建筑施工企业合规风险如何识别？
建筑施工企业合规风险的识别
（一）从司法大数据看建筑施工企业民事诉讼风险
风险识别是合规管理的基础工作，建筑施工企业最常见的是民事诉讼风险，主要是建设工程施工合同纠纷。有关机构对近三年最高人民法院审理的建设工程施工合同纠纷案件进行了统计，总结出前十大争议焦点。2017年为工程款、合同效力、工程款利息、鉴定异议、优先受偿权、工程质量、质保金、工期延误、发包人责任、诉讼时效；2018年为工程款、工程款利息、合同效力、违约金、质保金、优先受偿权、停窝工、工期延误、鉴定异议、履约保证金；2019年为工程款利息、工程款、合同效力、优先受偿权、停窝工、质保金、鉴定、工期延误、违约金、工程质量、履约保证金、实际施工人保护、合同解除及安全文明施工措施费。从数据来看，建设工程施工合同纠纷主要的争议焦点包括工程款及利息、合同效力、损害赔偿、工期、优先受偿权、保证金，这也是建筑施工企业的合规风险所在。
（二）民事诉讼风险的类型化
1、合同效力
合同效力问题是法官需要依职权查明的首要问题。由于建筑业的乱象，合同被认定无效的概率非常大，在2010年—2015年江苏法院审结的建设工程合同纠纷案件中，30%的合同被认定无效。司法实践中，合同无效的事由主要有未取得相应资质、必须招标工程未招标或者中标无效、转包、挂靠、违法分包、未取得规划审批手续。
根据建工合同司法解释一的规定，建设工程施工合同无效，但工程经竣工验收合格，承包人仍可请求参照合同约定支付工程款，即合同无效不会影响施工企业请求工程款的权利。但合同无效后，违约金等条款就失去了效力，施工企业要求业主承担违约责任缺乏合同依据。因此，合同无效的主要风险在于合同条款失去法律约束力，施工企业无法主张自身权利，导致效益流失。
2、工程款
工程款是建设工程最主要的成本，施工企业和业主常就工程款发生争议，工程款问题一直位居司法大数据争议焦点的首位。建筑施工企业在工程款方面主要面临以下风险：一是业主资信差，履约能力弱，工程款被拖欠；二是工程款计价方式约定不明；三是固定价合同未约定风险范围和调整方式，在价格暴涨时可能亏损；四是文件管理不严，支出缺乏材料支持；五是业主因质量问题拒绝付款；六是付款节点不明，利息起算时间不明。
3、工程期限
工程期限直接涉及迟延履行以及工期违约、风险转移、工程款本息支付时间、保修期等问题。当前建筑施工企业在工期方面主要存在以下风险：一是开工时间不明，存在约定时间、施工许可证载明时间、开工通知载明时间和实际开工时间；二是工期不合理，引发延误、顺延和索赔等风险；三是竣工时间不明，竣工验收时间、提交竣工报告时间、转移占有时间缺乏证据证明；四是工期延误原因、责任主体生争议；五是未在约定的索赔、申请顺延期限内主张权利。
4、工程质量
建设工程质量是工程监管的重中之重，质量合格也是企业主张工程款的前提。实践中，业主常以质量不合格为由拒绝付款，同时质量不合格也会引发维修费用、工期延误等问题。工程质量还涉及质保金问题，主要是质保期限、起算时间，以及扣款条件是否成就。
5、优先受偿权
优先受偿权是为了保护施工企业和建筑工人权益所作的特别规定。实践中，优先受偿权主要存在以下争议：一是实际施工人是否享有优先受偿权、优先受偿权是否包括利润、能否放弃，这些问题在建工合同司法解释二中得到了回答；二是行使期限问题，施工企业常未在六个月内行使权利。
